החל משנת 2017 חלה עלייך חובת הפקדה לקופת גמל לקצבה. ניתן להפקיד לקופת גמל או קרן פנסיה מקיפה. בקופת גמל זהו חיסכון נטו ללא תשלום בגין מרכיבי ביטוח כגון: ביטוח למקרה אבדן כושר עבודה ו/או ביטוח שארים. בקרן פנסיה ההפקדה הינה גם לחיסכון, גם לביטוח אבדן כושר עבודה וגם לביטוח שארים ( על פי מסלולי ביטוח רצויים)
כמה להפקיד?
ניתן להפקיד את המינימום עפ"י חוק וניתן לנצל את מלוא ההטבות. חשוב לזכור כי ככול שתפקידו יותר החיסכון לגיל פרישה יגדל ועמו הקצבה הצפויה .
א. מהי ההפקדה המינימלית עפ"י חוק ?
מהשקל הראשון של ההכנסה החייבת ועד מחצית השכר הממוצע במשק ( 4,953 ₪ ) – הפקדה שנתית של 4.45%.
וממחצית השכר הממוצע (4,953 ₪ ) ועד השכר הממוצע ( 9,906 ₪ ) –הפקדה שנתית של 12.55%
תקרת ההפקדה לפנסיית חובה הינה 842 ₪
אין חובת הפקדה על שכר שהנו מעל השכר הממוצע במשק.
לדוגמא : אם השכר החודשי 8,000 ₪ אזי ההפקדה החודשית צריכה להיות 603 ₪ לחודש.
4,953*4.45%+(8,000-4,953)*12.55%
ב. הפקדה מקסימלית לעניין הטבות המס הינה 16.5% אם לא נרכש ביטוח אבדן כושר עבודה מועדף שבגינו ביקשנו הטבת מס ו- 16% אם רכשנו ביטוח אבדן כושר עבודה כאמור בנפרד .
1. זיכוי מס –5%-5.5% מההכנסה יוכרו כזיכוי (הפחתת מס)
2. ניכוי מס-11% מההכנסה יותרו בניכוי (הפחתת ההכנסה החייבת במס)
כדי שההפקדה לביטוח אבדן כושר עבודה תוכר בניכוי (הפחתת הכנסה החייבת במס בגובה ההפקדה) . הביטוח צריך להיות "ביטוח מועדף", היינו שתקופת הביטוח למבוטח תהיה עד לגיל 60 לפחות ואם יקרה מקרה הביטוח בטרם ימלאו למבוטח 60 שנים, ישתלמו הכספים על פי הביטוח ממועד קרות מקרה הביטוח ועד תום תקופת אבדן כושר עבודתו או עד שימלאו למבוטח 60 שנים לפחות.
כמה יוכר לי לצרכי מס?
הנמוך מבין:
א . 3.5% מההכנסה החייבת
ב. 3.5% מ 24,765 ₪ (2.5 מהשכר הממוצע במשק) שהם 867 ₪
!!! שימו לב כי בהפקדה לקרן פנסיה ,קיים כבר ביטוח אבדן כושר עבודה ולכן יש לבחון עם יועץ פנסיוני- כדאיות רכישה של ביטוח מסוג זה.
ניתן להפקיד עד4.5% מההכנסה השנתית החייבת ולא יותר מהכנסה של 261,000 ₪ כלומר הפקדה של עד 11,745₪.
כמה יוכר לי לצרכי מס?
הפקדה זו תותר בניכוי ( הפחתת ההכנסה החייבת במס) עד לתקרה של 11,745 ₪ כאמור.
!!! גם אם אינך מגיע לרמות הכנסה אלו –כדאי להפקיד עד תיקרה של 18,240 ₪ וזאת כדי להנות מפטור ממס על רווחי הון בגובה 25% במועד המשיכה (בתום 6 שנים).
*** כדי לקבל את הטבות המס יש להפקיד עד 31/12/2018. אישורי ההפקדה יופיעו בדוח השנתי שישלח אליכם במהלך 2019 . אישורים אלו יש להמציא לרשויות המס בהגשת דוח השנתי.
שימו לב , תקרת ההפקדה בגין שנת 2018 הינה 70,000 ₪ . כלומר, עד סוף השנה ניתן להפקיד לקופות אלה , המשמשות תחליף לחיסכון פרטי בבנק.