Вклад в пенсионный фонд "Купат Гемель" в рамках Поправки 190

Что представляет собой Поправка 190?

Поправка 190 является постановлением органов подоходного налога, вступившее в силу в январе 2012 года.

Цель поправки заключалась в необходимости исправить искажения в сфере налогообложения и учесть изменения, произошедшие в последние годы в пенсионной реальности и в Законе о пенсионных фондах.

Что представляет собой признанное пособие?

Часть ежемесячного пособия, выплачиваемого фондом "Купат Гемель", не являющегося фондом "Керен Ватика" и проистекающая из необлагаемых налогом платежей.

Например:

1. Средства, источником которых являются Компенсационные Фонды ("Пицуим"), за которые налог уже уплачен.
2. Вклады «самозанятого» участника фонда  (не наёмного работника), в отношении которых он не имел права на налоговые льготы на момент вклада (зачет и вычет).
3. Депозиты работников и работодателей сверх необлагаемых налогом потолков.
4. Средства, предоставленные «бенефициару» после смерти участника фонда, не выплачивающего пособие и депонированные (переданные в качестве депозита) на новый счет (в фонде не выплачивающем пособие).

Каким образом я могу накопить в кассе "Купат Гемель"?

Старшие по возрасту вкладчики (в возрасте близком к 60 лет) или вкладчики, выделяющие деньги на наследство, могут внести  свои свободные средства, которые находятся в банке либо в виде сбережений, либо в портфеле ценных бумаг, в фонд "Купат Гемель".

Можно ли внести любую сумму?

Максимальная сумма, которая может быть внесена во все фонды "Купат Гемель" (для цели признанного пособия), зависит от возраста участника и ограничена законодателем.

 Например, в возрасте 60 лет потолок составляет приблизительно 8 миллионов шекелей. В возрасте 70 лет потолок снизится примерно до 7,6 млн шекелей и будет снижаться с увеличением возраста.

Ликвидны ли накопления в фонде?

Накопления являются ликвидными при соблюдении вышеперечисленных условий:

Вкладчик достиг возраста 60 лет.

Вкладчик имеет фактически выплачиваемое пособие, которое должно быть не меньше минимального размера (4,418 шекелей по состоянию на 2016 год).

Уплата налога на прирост капитала в размере 15% от начисленной номинальной прибыли. Первоначальная сумма в размере 33,408 шекелей будет облагаться налогом в соответствии с подтверждением налоговых органов.

Без согласования с Налоговой службой с этой суммы будет взиматься максимальный предельный налог.

Какие существуют варианты снятия средств с накоплений?

• Снятие капитала - единовременное или в виде нескольких выплат -                                                          в соответствии с условиями, изложенными выше.
• В виде необлагаемого налогом ежемесячного пособия.

Каковы преимущества инвестирования в фонд "Купат Гемель"?

• Отсрочка по уплате налога  на дивиденды.
• Разнообразие путей инвестирования в зависимости от желаемого уровня риска или самостоятельное управление инвестициями в фонд "Купат Гемель" (IRA).
• Экономия стоимости управления портфелем инвестиции - более низкие комиссионные за управление (чем выше депозит - тем ниже комиссионные за управление), отсутствие комиссионных за хранение (как при управлении портфелем ценных бумаг в банке), более низкие затраты на покупку и продажу.
• Изменение инвестиционных маршрутов - Вы можете изменять маршруты без уплаты налога в момент такого изменения.
• Разнообразие инвестиций - доступ к большему количеству инвестиций, таких как: нерыночные кредиты/облигации, инвестиционные фонды, хедж-фонды, недвижимость и т. д.
• Налоговые льготы на наследство (подробности ниже).

Налоговые льготы на наследство

Участник фонда "Купат Гемель" может назначить бенефициаров по своему желанию и может изменить их в любое время. Если бенефициары не назначены, средства будут переданы наследникам в соответствии с законом.

В случае смерти участника до достижения 75-летнего возраста - бенефициары получат средства, освобожденные от налога на прирост капитала (в то время как банковской портфель ценных бумаг будет облагаться налогом в обычном порядке).

В случае смерти участника в возрасте более 75 лет, бенефициары получат средства за вычетом номинального налогового платежа в размере всего в 15% (по сравнению с налоговым платежом в размере 15%-25%  банковского портфеля ценных бумаг).

В случае если бенефициар решит оставить средства на свое имя до достижения возраста в 60 лет и снимать их в качестве пособия- это пособие будет полностью освобождено от налогов!!

Ниже приводится краткое сравнение между управлением портфеля ценных бумаг в банке и управлением фонда "Купат Гемель".

Предположим например: Стоимость портфеля на начало года - 1 миллион шекелей (акции и облигации, привязанные к индексу). Годовая инфляция около 1,5%, годовая номинальная прибыль 5%.

 Из приведенной выше таблицы видно, что разница между портфелем ценных бумаг в банке и фондом "Купат Гемель" составляет 4,813 шекелей в пользу "Купат Гемель".

В заключение следует отметить, что вклад частных средств является более аттрактивным вариантом для вкладчиков, имеющим значительное преимущество, и должен быть серьезно рассмотрен.

Мы приглашаем Вас связаться с нами для получения дополнительной информации о наших услугах