ב 22/1/2020 יצאה הוראת מס הכנסה שמטרתה להקל על הציבור במשיכה של צבירות נמוכות מתכניות הפנסיה שלו. עד כה, משיכת כספי פיצויים וכספי תגמולים קצבתיים חייבה פניה למס הכנסה וקבלת אישורים מתאימים . עפ"י הוראה זו ניתן יהיה לפנות ישירות לגופים הרלבנטיים ועל סמך ההצהרות ועמידה בתנאים הבאים למשוך ללא מס.
1. קופות גמל
2. קרנות פנסיה
3. ביטוחי מנהלים
1. סכום כספי הפיצויים אצל המשלם (חברת ביטוח או בית השקעות) אינו עולה על 10,000 ₪
2.מקור הכספים הנו בגין תקופות עבודה שהסתיימו עד ליום 31.12.2019
3.הצהרה בפני המשלם (בטופס הצהרה יעודי) על מקור הכנסותיו בשנת המס בה מבקשים את המשיכה
4. סך ההכנסות של המבקש בשנת המס כולל כספי הפיצויים שבכוונתו למשוך לא יעלו על 59,000 ₪ לגבר ו- 72,000 ₪ לאישה
5. ניתן להגיש את הבקשה במהלך כל שנת המס
6. הסכום המרבי שניתן למשוך ללא ניכוי מס יהיה עד גובה הפרש ההכנסה ,אך לא יותר מסך של 10,000 ₪ .
הפרש הכנסה: ההפרש בין 59,000 ₪ (לגבר) 72,000 ₪ (לאישה ) לסך ההכנסות עליהן הצהיר בבקשה.
לדוגמא: אם הכנסתו של הגבר בשנת 2020 הינה 50,000 ₪ יוכל למשוך רק 9,000 ₪ (59,000-50,000)
אם הכנסתו של הגבר בשנת 2020 הינה 40,000 ₪ יוכל למשוך 10,000 ₪
1. סכום כספי התגמולים לקצבה הצבורים אינו עולה על 15,000 ₪ .
2. משיכת כספי התגמולים לקצבה תתאפשר רק למי שהצהיר בפני המשלם כי אין ולא צפויות לו הכנסות חייבות במס בשנת המס בה מתבקשת המשיכה .
3. ניתן להגיש את הבקשה החל מ1.10.2020 ועד סוף שנת המס -31.12.2020
4. אין ברישומי המשלם הפקדות שוטפות לפיצויים/תגמולים במהלך שנת המס בה מבוקשת המשיכה.
!! התנאים הללו רלבנטיים למי שכספי הפיצויים והתגמולים נמצאים באותה תכנית
1. סכום כספי הפיצויים הצבורים אצל המשלם אינו עולה על 5,000 ₪.
סכום כספי התגמולים לקצבה הצבורים אצל המשלם אינו עולה על 4,000 ₪
2. מקור הכספים הנו בגין תקופות עבודה שהסתיימו עד ליום 31.12.2019
3. הצהרה בפני המשלם (בטופס הצהרה יעודי) על מקור הכנסותיו בשנת המס בה מבקשים את המשיכה
4. סך הכנסותיו של המבקש בשנת המס ,כולל כספי הפיצויים שבכוונתו למשוך לא יעלה על 45,000 ₪ לגבר ו-58,000 ₪ לאישה.
5. ניתן להגיש את הבקשה במהלך כל שנת המס
שימו לב שניתן להגיש בקשה רק פעם אחת בשנה מכל התכניות שעל שם המבקש !!
[1] קצבה,מענקי פרישה,הכנסות מעסק,מהשכרה .אין לכלול קצבאות זקנה/ילדים/נכות/שאירים