עצמאי –יכול להפקיד לקרן השתלמות ולקרן פנסיה (או קופת גמל או קופת ביטוח)
תקרת ההכנסה השנתית הקובעת בגינה ניתן לקבל הטבות מס היא 263,000 ש"ח
שיעור ההפקדה המירבי הנו 7% מההכנסה השנתית הקובעת (263,000ש"ח ).
2.5% ראשונים בהפקדה לא יוכרו לצרכי מס ואילו 4.5% הנותרים מוכרים לצרכי מס.
סכום ההפקדה המירבי בגינו יתקבל ניכוי (הפחתת ההכנסה החייבת במס) הנו 18,410 ₪
הפקדה עד לתקרה המוטבת 18,480 ₪ תהיה פטורה ממס רווחי הון בעת ביצוע משיכה כדין.
דוגמא : לחיים הכנסה שנתית קובעת של 150,000 ₪ הוא יפקיד 7% מההכנסה – 10,500 ₪ כאשר 6,750 ₪ מתוכם יוכרו כהוצאה לצרכי מס.
אולם חיים יכול גם להפקיד את מלוא התקרה בסך 18,480 ₪ במקרה זה רק 6,750 ₪ יוכרו כהוצאה ,אבל כל ההפקדה תהנה מפטור ממס על רווחי הון במשיכה !!!
למי שיש באפשרותו להפקיד עד התקרה, מומלץ לנצל את הפטור ממס רווחי הון במלואו וכך בעת הצורך יוכל למשוך את הכסף לאחר 6 שנים (בקרן השתלמות חדשה).
אם קיימת קרן השתלמות –מפקידים לתוכה ע"י פנייה לחברת הביטוח/בית ההשקעות בו מנוהל הכסף . יש לוודא שההפקדה תתבצע עד 31.12.15.
אם אין קרן השתלמות –בוחרים קרן רצויה (ניתן להיעזר באתר "גמל –נט" של משרד האוצר) , פונים לגוף המנהל שנבחר –מחלקת קופות גמל וקרנות השתלמות, ממלאים טפסי הצטרפות ומפקידים לחשבון שהוקם.
תקרת ההכנסה השנתית המזכה הינה 208,800 ₪.
שיעור ההפקדה המירבי הנו 16% מההכנסה המזכה ( 208,800 ₪ ) .מתוך הפקדה זו 11% יוכרו בניכוי (הפחתת ההכנסה החייבת במס ) ו-5% יוכרו לזיכוי (הפחתת מס ).
דוגמא: לחיים ,מיודענו, הכנסה שנתית קובעת של 150,000 ₪ הוא יפקיד 24,000 ₪ (16% מתוך 150,000) לקרן הפנסיה. בגין 16,500 ש"ח יקבל ניכוי (הפחתת ההכנסה החייבת במס).
ובגין 7,500 ₪ יקבל זיכוי (הפחתת מס ).
אם קיימת קרן פנסיה –מפקידים לתוכה ע"י פנייה לחברת הביטוח/בית ההשקעות בו מנוהל הכסף . יש לוודא שההפקדה תתבצע עד 31.12.15.
אם אין קרן פנסיה –בוחרים קרן פנסיה רצויה (ניתן להעזר באתר "פנסיה –נט" של משרד האוצר) ,פונים לגוף המנהל שנבחר –,ממלאים טפסי הצטרפות ומפקידים לחשבון שהוקם.
עדיין זקוקים לעזרה והכוונה? הנכם מוזמנים ליצור עמנו קשר.