תשלום פנסיה- פנסיית חובה לעצמאים

עפ"י הצעת החוק שעברה בכנסת בחודש  דצמבר, החל מינואר 2017 יחוייבו גם העצמאיים שבינינו, להתחיל ולהפקיד לחיסכון פנסיוני. בכך, הממשלה משווה בין השכירים, הכפופים לחוק פנסיית חובה החל משנת 2008, לעצמאיים. אמנם שיעורי ההפקדות אינם זהים ולעניות דעתי גם לא מספקים,  אבל זהו צעד מבורך ובכיוון הנכון, היות ורוב העצמאיים אינם מפקידים לעצמם לחסכון פנסיוני .

בחוק זה מתקנים גם עיוות היסטורי בתשלומי העצמאיים לביטוח הלאומי, אשר במסגרתו עצמאיים שילמו יותר מאשר שכירים ברמות שכר מקבילות ומאפשרים במקרים של אבטלה למשוך חלק מהסכום הצבור.

על מי תחול חובת ההפקדה?

על עצמאים לפי הגדרת הביטוח הלאומי בני 21 ומעלה ואשר במועד תחילת החוק היו בני 55 ומטה.

תשלום פנסיה- כמה צריך להפקיד?

מי שמרוויח עד חצי מ[1]"השכר הממוצע במשק" – 4,732 ₪ (נכון לשנת 2016) –יפקיד 4.45%  ובגין החלק שמעל מחצית זו  ועד השכר הממוצע במשק – 12.55%. מעל  השכר הממוצע במשק –אין חובת הפקדה.

דוגמא: עצמאי שהכנסתו  החודשית החייבת הינה  7,000 ₪ יצטרך להפקיד כל חודש 495.2 ₪.

מה הן הטבות המס בגין הפקדות אלו?

נכון להיום עצמאי זכאי ל -11% ניכוי (הפחתת ההכנסה החייבת במס) ו-5% זיכוי (הקטנת סכום המס ). לאחר אישור החוק יגדל הזיכוי ב-0.5% ל-5.5% ,זאת בתנאי שהוא משלם מס  ובהנחה שלא ניצל הטבת מס לביטוח אבדן כושר עבודה.

מה יקרה למי שלא יפקיד?

רשות המיסים תעביר נתונים לגבי עצמאים שהם מתחת לגיל 60 והכנסתם עולה על שכר המינימום  שלא שילמו –לרשות האכיפה והגביה מידי שנה. עצמאים אלו ישלמו קנס של 500 ₪.

הפחתת הפקדות לביטוח לאומי

עד 60% מהשכר הממוצע במשק  ישולמו 2.87% לביטוח לאומי.
מעל ל-60% מהשכר הממוצע במשק ישולמו  12.83% לביטוח לאומי.
 

משיכת כספים במקרה של אבטלה

הכספים שיופקדו לפנסיה יסווגו כרכיב תגמולים ,אולם 1/3 מההפקדה תסווג לרכיב ייעודי למצבי אבטלה.

מי שיקבל אישור ממס הכנסה על היותו  "עצמאי במצב אבטלה"  יוכל למשוך  עד פעמיים במשך  כל ימי חייו את הנמוך מבין:

1 .הסכום שהופקד לרכיב הייעודי למצבי אבטלה

2. מס' שנות עבודה כעצמאי*12,230 ₪. אם משך בעבר אזי, מס' השנים שחלפו ממועד המשיכה *12,230 ₪

3. מס' שנות עבודה כעצמאי*ההכנסה המבוטחת באותן שנים.

הסכום אשר ימשך מהרכיב הייעודי במקרה של אבטלה- ישולם כקצבה חודשית, שתיפרס באופן שווה ותשולם במשך 3 חודשים.

עצמאי יוכל לבחור אם  המשיכה  תהיה בפטור ממס או כהכנסה מיגיעה אישית. אם בחר בפטור ממס-תקוזז הטבת המס באופן יחסי, בעת משיכת הקצבה בפרישה.

היכן  ואיך מתחילים להפקיד?

עצמאי יכול לפתוח קרן פנסיה או קופת גמל  במעמד "עצמאי" באחת מחברות הביטוח או בתי ההשקעות. תשלום פנסיה יכול להתחיל בהפקדות מינימליות כאמור -על פי החוק ובמידת האפשר יגדל  בהתאם להכנסות. רצוי להעזר בייעוץ פנסיוני על מנת לבחון את יכולת החיסכון אל מול  ביטוחי אבדן כושר עבודה וביטוח למקרה מוות.

[1] עפ"י הגדרת הביטוח הלאומי